A teljes futamidőre nézve ez akár több százezer forintot is jelenthet. Nézzük meg egy konkrét példán keresztül, mennyit számít pontosan hiteligénylésnél a 25 év alattiak szja-mentessége a garantált bérminimum esetén. (Kép: Pexels) Magasabb a felvehető hitelösszeg A maximum felvehető hitelösszeget részben a jtm befolyásolja. Mivel személyi kölcsön igénylésnél legfeljebb a nettó jövedelem 50 százalékát teheti ki a havi törlesztőrészlet. A kedvezmény nélküli 172 900 forintos garantált bérminimummal számolva 86 450 forint lehet a maximum, amit hiteltörlesztésre lehet fordítani. 84 hónapos futamidővel számolva legfeljebb ötmillió forint igénylésére van így lehetőség. Az szja-mentességgel számolva a nettó jövedelem 211 900 forint, ennek a fele 105 950. Ekkora törlesztőrészlet vállalásával akár 6, 3 millió forintos hitelösszeg igénylésére is van lehetőség. A teljes hiteldíjmutató ( thm) mindkét esetben 10, 90 százalék. Van olyan bank, ahol kamatkedvezményt érhet a különbség A hitelintézetek többségénél a kamatfeltételeket tekintve nincs különbség 172 900 és 211 900 forint nettó jövedelem között - a kedvezőbb ajánlatok ugyanis általában nettó 250 ezer forint felett kezdődnek.
A korhoz kapcsolódó adókedvezmények nem ismeretlenek az elmúlt 10 évben kialakított jövedelemadó rendszerben, így nem ez az első alkalom, hogy a 25 év alattiak adókedvezményben részesülnek. 2018. december 31-ig a 25 év alatti munkavállalók foglalkoztatása esetén szociális hozzájárulási adó (szocho) kedvezményt kaptak a munkáltatók. Az SZJA-mentesség ugyanakkor ennél nagyobb léptékű támogatás lenne. A korhoz kapcsolódó adókedvezmények nem ismeretlenek az elmúlt 10 évben kialakított jövedelemadó rendszerben, így nem ez az első alkalom, hogy a 25 év alattiak adókedvezményben részesülnek. Ez legfeljebb havi 100. 000 forint adóalap csökkentést jelentett, ennek a szochoját nem kellett a foglalkoztatónak befizetnie. A fiatal munkavállalók szocho kedvezményét - több más kedvezménnyel együtt - 2019-ben eltörölték azzal, hogy a pályakezdő fiatalok után még átmenetileg érvényesíthető volt a korábban kapott kedvezmény. Egyelőre csak az szja mentesség bevezetésének ténye ismert, mint mindig, itt is a részletek lesznek az igazán érdekesek.
2022. január 1-től nem kell személyi jövedelemadót fizetniük a 25 év alatti fiataloknak, ez 22 százalékos pluszt jelent majd a számukra a jövedelmükben. 280 ezer dolgozó fiatal számára évente mintegy félmillió forint többletbevételről beszélünk. Az adókedvezmény a tárgyévet megelőző július hónapban regisztrált bruttó átlagkereset szintjéig érvényesíthető. Ez 2021 júliusában 433 700 forint volt. A kedvezményt automatikusan érvényesítik, s a fiatalok utoljára abban a hónapban vehetik igénybe, amikor betöltik a 25. életévüket. Azokat a fiatalokat is érinti az adómentesség, akik diákszövetkezeten keresztül vállalnak munkát. Ebben az esetben átlagosan havonta nyolcvan órát dolgozva 96 ezer forintot vihetnek haza, ami 14 ezer forinttal több, mint amit az adómentesség bevezetése előtt kaptak kézhez. Emellett az első házasok adókedvezménye is érvényesíthető: ha a fiatalok 25 éves koruk előtt kötnek házasságot, a házassági adókedvezményt 25 éves koruk után vehetik igénybe. A fiatalok szja-mentessége világszerte egyedülálló, rajtunk kívül csak Lengyelország alkalmazza.
Fischer Ádám, a Niveus Consulting Group jogi partnere szerint fontos kérdés, hogy általános szja mentességről beszélünk vagy egyes jövedelemtípusokra fog vonatkozni, ahogy például a négy vagy több gyermekes anyák szja kedvezménye működik. Várakozása szerint ez utóbbi irányt fogja most is választani a jogalkotó. A négy-vagy többgyerekes nők szja kedvezménye ugyanis 'csak' a bér- és bérjellegű jövedelmekre vonatkozik. Osztalékból vagy ingatlanbérbeadásból származó jövedelem után nekik is fizetniük kell szja-t. Véleménye szerint ez lenne a jó irány a fiataloknál is, hiszen a munkával megszerzett jövedelmük (így különösen az iskolaszövetkezeten keresztül kapott jövedelem) adómentes lesz, míg egy általános adómentesség nagyon sok visszaélésre adna lehetőséget (például, ha egy családi cég a gyerek(ek) nevén lenne, akkor a család adómentesen jutna osztalékhoz). Az szja mentesség tehát várhatóan a 25 év alatti fiatalok bér(jellegű) jövedelmére lesz alkalmazandó, ami lényegében meg fog egyezni a szocho kedvezmény alapjával, mivel az is a bérkifizetéseknél bírt jelentőséggel.
Egy plusz hónapnyi, illetve még 2021-es tevékenység alapján megszerzett jövedelem természetesen befolyásolhatja azt, hogy mennyi szja-t nem kell megfizetnie valakinek 2022-ben, hiszen az szja-mentesség havi 433 700 forint összegű összevont adóalapba tartozó jövedelemig vehető igénybe. Az összevont adóalapba tartozó havi jövedelem e fölötti részére már kell szja-t fizetni a 25 év alattiaknak is – figyelmeztet a Összevont adóalapba tartozó jövedelem például a NAV felsorolása szerint: a munkabér, a táppénz, egyéni vállalkozó vállalkozói kivétje vagy átalányban megállapított jövedelme, az őstermelői jövedelem, kifizetővel kötött megbízási, felhasználási szerződésből származó jövedelem. (A 25 év alattiak szja-kedvezménye az ingatlan-bérbeadásból származó jövedelem után nem jár. ) * * * FÉLMILLIÓ FORINTOT IS MEGTAKARÍTHAT EGY KÉTMILLIÓ FORINTOS HITELEN THM-plafon ide vagy oda, havonta több ezer forintot is spórolhat, ha megfontoltan választ személyi kölcsönt. A és a Bank360 Személy Kölcsön Kalkulátorával könnyedén, mindössze néhány kattintással összahasonlíthatja különböző bankok ajánlatait.
Ha kommentelni, beszélgetni, vitatkozni szeretnél, vagy csak megosztanád a véleményedet másokkal, a Facebook-oldalán teheted meg. Ha bővebben olvasnál az okokról, itt találsz válaszokat.